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DĂ©couvrez maintenant combien d'impĂŽts vous payez sur vos revenus en France !


FAQ

MĂ©thodes de Payement

Les salariĂ©s en France paient dĂ©sormais leur impĂŽt sur le revenu par prĂ©lĂšvement Ă  la source (PAYE). Il en est de mĂȘme pour les titulaires d'une pension française.

De toute Ă©vidence, il ne peut pas s'appliquer Ă  ceux qui ont des revenus de source Ă©trangĂšre, ou des revenus d'entreprise et de placement.

Par conséquent, si la retenue à la source ne s'applique pas à vous, vous paierez un « acompte » chaque mois, en utilisant une estimation de vos revenus pour l'année.

Chaque année, sur la base de votre précédente déclaration fiscale, l'administration fiscale ajustera votre taux de prélÚvement qui servira ensuite à déterminer la somme d'acompte que vous paierez chaque mois, par prélÚvement automatique.

ImpĂŽt sur le revenu en France en 2021

Les taux de l'impÎt sur le revenu en France dépendent du fait que vous soyez célibataire ou marié, que vous ayez des enfants et, si oui, combien, ainsi que de vos revenus et que vous soyez travailleur indépendant.

Il existe cinq taux et tranches d'imposition sur le revenu net gagné en 2021, comme suit :

Part des revenus
Tax (%)
Jusqu'à 10084 €
0
10085 € - 25710 €
11
25711 € - 73516 €
30
73517 € - 158222 €
41
158222+ €
45


En 2021, pour les revenus 2020, le taux de la deuxiĂšme tranche passe de 14 % Ă  11 %.

Les taux sont appliquĂ©s sur une base fractionnaire de sorte que chaque mĂ©nage « partie » du revenu est facturĂ© progressivement, comme nous l'avons soulignĂ© dans la section prĂ©cĂ©dente. Ainsi, si un couple a un revenu net de 30 000 € dans l'annĂ©e, il y a deux « parties » de 15 000 €, chacune Ă©tant imposĂ©e selon le barĂšme.

ImpÎt sur le revenu des travailleurs indépendants en France

En France, si vous ĂȘtes indĂ©pendant et seul salariĂ© (par exemple indĂ©pendant), vous ĂȘtes considĂ©rĂ© comme un micro-entrepreneur et vous bĂ©nĂ©ficiez d'un statut fiscal qui simplifie grandement vos obligations fiscales et comptables. Cela signifie que, pour les impĂŽts sur le revenu, vous produisez selon les taux progressifs personnels standard.

Cependant, si vous possĂ©dez une entreprise plus importante qui ne peut pas relever du statut de micro-entrepreneur, vous dĂ©clarez vos impĂŽts via le rĂ©gime rĂ©el normal, oĂč votre impĂŽt sur le revenu et vos cotisations de sĂ©curitĂ© sociale sont basĂ©s sur les bĂ©nĂ©fices et les frais professionnels appropriĂ©s sont dĂ©duits.

Déclaration des impÎts américains depuis la France

MalgrĂ© le fait que chaque citoyen amĂ©ricain et titulaire d'une carte verte soit tenu de dĂ©poser une dĂ©claration de revenus auprĂšs de l'IRS mĂȘme lorsqu'il vit Ă  l'Ă©tranger, de nombreux expatriĂ©s ne le font toujours pas. Beaucoup ne sont pas au courant de ces obligations, pensant qu'en tant qu'expatriĂ©s, ils n'ont pas besoin de payer ou de produire de dĂ©clarations de revenus aux États-Unis. Vous le faites, en fait ! Pour obtenir de l'aide pour remplir vos dĂ©clarations fiscales amĂ©ricaines depuis la France, consultez encore plus notre guide sur la dĂ©claration des impĂŽts amĂ©ricains depuis l'Ă©tranger.

DĂ©cote Fiscale

Un mécanisme d'escompte (décote fiscale) fonctionne pour ceux qui paient peu au titre de l'impÎt sur le revenu. Cette décote a pour effet d'alléger l'imposition de l'impÎt sur le revenu d'un ménage qui devient redevable.

Pour 2021 (revenus 2020) si vous ĂȘtes soumis Ă  un impĂŽt nominal infĂ©rieur Ă  1 720 € (personne seule) ou 2 848 € (couple), une rĂ©duction d'impĂŽt sur le revenu vous est accordĂ©e sur la base d'une formule qui abaisse le montant rĂ©el que vous auriez ĂȘtre tenu de payer.

La formule de la réduction est caractéristiquement complexe, étant la différence entre 75 % du seuil limite d'imposition ci-dessus et 75 % de votre charge fiscale théorique. La réduction s'élÚve normalement à quelques centaines d'euros.

Non-résidents

Les non-résidents sont soumis à un taux forfaitaire de 20 % ou 30 % (revenu 2021 sur les revenus 2020) sur les revenus de location/investissement, sur la base du revenu net imposable.

Le taux de 30 % est en augmentation de 10 points de pourcentage par rapport à l'année précédente et découle de la loi de finances 2018, qui résulte d'une réduction des charges sociales pour les non-résidents de l'EEE.

En termes d'application des deux taux, pour les revenus jusqu'Ă  27 519 € le taux reste imposĂ© Ă  20 %. Les revenus locatifs et assimilĂ©s en provenance de France, et imposables en France, au-delĂ  de ce niveau sont taxĂ©s Ă  30%.

Du fait de l'évolution simultanée de l'assujettissement aux charges sociales, depuis 2019, le taux combiné des charges sociales et de l'impÎt sur le revenu sur les revenus de source française des non-résidents de l'EEE est de 27,5 % (contre 37,2 %), à condition que les revenus n'excÚdent pas le au-dessus du seuil.

Il n'y a pas de réduction des charges sociales pour les non-résidents de l'EEE, qui restent à 17,2 %. Ainsi, pour eux, le taux combiné des charges sociales et de l'impÎt sur le revenu passera de 37,2 % à 47,2 %, selon le seuil de revenu, comme ci-dessus.

Vous pouvez en savoir plus sur ces changements dans l'article de notre Newsletter RĂ©forme des charges sociales.

MalgrĂ© ces taux si vous ĂȘtes en mesure de justifier un taux infĂ©rieur en fonction de vos revenus mondiaux, vous devez indiquer cette option sur la dĂ©claration d'impĂŽt et inclure votre dĂ©claration d'impĂŽt et l'avis d'imposition de votre pays d'origine.

Si ceux-ci ne sont pas disponibles à ce moment-là, en plus de votre déclaration fiscale, vous devez soumettre le formulaire 2041TM sur l'honneur, en attendant la réception des documents pertinents.

La loi prévoit également qu'aux fins de la détermination du taux moyen d'imposition des revenus mondiaux perçus depuis le 1er janvier 2018, les pensions alimentaires versées par le contribuable sont déductibles lorsqu'elles sont versées à un bénéficiaire en France (enfants, parents), et à condition que leur l'inclusion n'est pas susceptible de réduire l'impÎt dû par le contribuable dans son pays de résidence. Ces versements sont connus sous le nom de pension alimentaire.

Enfin, si vous n'ĂȘtes pas assujetti Ă  plus de 305 € d'impĂŽt sur le revenu, il n'est pas imposĂ©.

Avez-vous des questions?

Si vous avez des questions sur la taxe sur les salaires en France, n'hésitez pas à nous écrire !

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